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CIERRE FISCAL 2023-2024
Información adicional
Horas | 60 |
---|---|
Código | |
Formato | Digital |
Proveedor | AIBE FORMACIÓN Y EMPLEO, S.L. |
30,00 €
*Los precios no incluyen el IVA.
Los profesionales del ámbito tributario, incluyendo asesores
fiscales, directivos y personal administrativo, se enfrentan a
decisiones cruciales en el proceso de cierre fiscal y contable de
las empresas. Para abordar estas decisiones de manera
efectiva, resulta esencial conocer previamente la situación
financiera de la empresa, considerar los posibles costos fiscales
y aprovechar las ventajas fiscales disponibles. En este contexto,
se llevará a cabo un estudio exhaustivo del Impuesto sobre
Sociedades, con un enfoque especial en cuestiones
controvertidas y cambios en la legislación fiscal, abordando los
ajustes necesarios cuando la contabilidad y la fiscalidad no
concuerden, manteniendo el contenido actualizado con las
últimas novedades fiscales para los años 2023 y 2024. Además,
se realizará un análisis detallado de las particularidades fiscales
de los autónomos en el IRPF, incluyendo métodos de cálculo
específicos y actualizaciones fiscales correspondientes.
Impuesto sobre Sociedades (IS)
- Naturaleza. Ámbito de Aplicación. Contribuyentes. Hecho
- Imponible. Exenciones. Período Impositivo y Devengo.
- Contabilización del impuesto. Impuesto corriente e impuesto diferido. Ajustes fiscales: diferencias permanentes y temporarias, créditos por pérdidas a compensar y derechos por deducciones pendientes.
- Resultado Contable y Base Imponible. Ajustes en el resultado contable para determinar la base imponible.
- Ingresos computables. En especial las Subvenciones.
- Gastos deducibles: Requisitos para su deducibilidad fiscal.
- Gastos no deducibles. Análisis de las diferentes partidas.
- Polémica solucionada con los intereses de demora. Novedades fiscales. Nueva regulación de las asimetrías híbridas.
- Administradores de sociedades. Análisis fiscal de las distintas consideraciones.
- Imputación temporal de ingresos y gastos. Posibles ajustes: diferencias temporarias imponibles y deducibles. Principios específicos de imputación temporal.
- Amortizaciones. Tablas de amortización. Diferentes métodos de amortización. Método más ventajoso. Amortización del
- Inmovilizado intangible: análisis conjunto con el deterioro de valor. Nuevos casos de libertad de amortización temporal para 2023.
- Arrendamiento Financiero. Leasing, lease-back, renting. Posibles ajustes al resultado contable.
- Deterioros de Valor. Comparativa contable y fiscal. Posibles ajustes al resultado contable.
- Activos Financieros: los distintos tipos desde un punto de vista contable y sus implicaciones fiscales. Novedades desde 2021.
- Deterioros de Valor y transmisión de Activos financieros. Estudio en toda su amplitud. La reversión del deterioro de valor de las participaciones.
- Provisiones. Consideraciones contables y fiscales. Posibles ajustes al resultado contable.
- Gastos financieros. Limitaciones a su deducibilidad. Aclaraciones de dudas a través de una Resolución de la DGT.
- Reglas de valoración. Esquemas de las valoraciones contables y fiscales. Y los posibles ajustes al resultado contable.
- Reducciones en la base imponible: “Patent Box” y las Reservas. La reserva de capitalización y la reserva de nivelación para ERD: estudio sintético y ejemplos aclaratorios.
- Compensación de Bases Imponibles Negativas (BINs). Norma de cautela. Limitaciones a la compensación de bases imponibles negativas. Ejercicio de la opción o del derecho en la compensación de BINs: polémica solucionada con STS.
- Tipos de gravamen. Novedades fiscales: Tributación mínima a partir de 2022. Nuevos tipos a partir de 2023. Nueva Ley de STARTUPS, nuevos beneficios fiscales.
- Bonificaciones y Deducciones. Límites. Novedades fiscales.
- Deducciones por doble imposición internacional. Mecanismos para evitar la doble imposición internacional (exención o deducción).
- Rentas Negativas de los establecimientos permanentes en el extranjero y por la transmisión de los mismos. Novedades fiscales.
- Deducciones para incentivar determinadas actividades. Novedades fiscales.
- Los regímenes especiales. Novedades en el régimen de
- Arrendamiento de Viviendas. En especial el régimen de Empresas de
- Reducida Dimensión (ERD).
- Gestión del impuesto. Plazos de declaración. En especial los Pagos
- Fraccionados. Novedades fiscales. Polémica con los pagos fraccionados incrementados para las empresas con INCN superior a 10 millones de euros.
- Modelo 232: Para Operaciones Vinculadas y Paraísos Fiscales.
- Quiénes están obligados a documentar las operaciones vinculadas y quiénes están obligados a presentar el modelo 232.
- 26. Novedades desde19/10/2022 por Nueva Ley 18/2022. Constituir una SL con un euro. Factura electrónica obligatoria entre empresarios.
IRPF
- Los diferentes métodos de cálculo del rendimiento neto de las actividades económicas.
- Casos específicos de los gastos deducibles de los “autónomos”
- Casos específicos de “los socios profesionales”.
- Específico de la E. Directa Simplificada
- Reducciones en la Estimación Directa
- Los límites para poder estar en “módulos”. Orden de “módulos”.
- Novedades fiscales.
- Liquidación del IRPF: Integración y compensación de rentas.
- Novedades fiscales.
- Decisiones a tomar para minorar la cuota: compensar rentas negativas con positivas y reducciones en la base imponible.
- Novedades fiscales.
- Tarifas. Novedades fiscales.
- Los porcentajes de retención. Novedades fiscales.
- Con las Novedades que afectan al año 2023.
- Otras