CURSO EN IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO: IVA
Información adicional
Horas | 200 |
---|---|
Código | |
Formato | Digital |
Proveedor | IEDITORIAL |
40,00 €
*Los precios no incluyen el IVA.
Objetivos
Contenidos
Objetivos
– Conocer los distintos impuestos y distinguirlos en función de la naturaleza de los mismos.
– Aprender a liquidar y gestionar el Impuesto sobre el Valor Añadido.
– Conocer la repercusión de los impuestos en la contabilidad de la empresa, la forma de contabilizarlos y la compatibilidad de las normas fiscales.
– Elaborar las liquidaciones del IVA utilizando medios informáticos.
– Aprender a liquidar y gestionar el Impuesto sobre el Valor Añadido.
– Conocer la repercusión de los impuestos en la contabilidad de la empresa, la forma de contabilizarlos y la compatibilidad de las normas fiscales.
– Elaborar las liquidaciones del IVA utilizando medios informáticos.
Contenidos
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO
Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Funcionamiento general del Impuesto IVA
Esquema general del IVA
Principales fuentes del derecho en el IVA
El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
El ámbito de aplicación territorial del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA
Introducción: Los elementos del hecho imponible
Entregas de bienes
El autoconsumo de bienes
Prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias
Importaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Disposiciones generales
Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
Exenciones relativas a otras actividades
Exenciones técnicas
Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
La inversión del sujeto pasivo
Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo (35.4) de la Ley General Tributaria
Responsables del Impuesto
Obligaciones materiales del sujeto pasivo
Obligaciones formales del sujeto pasivo
Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Disposiciones generales
Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Devengo en las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Definición y reglas generales
Métodos de determinación de la base imponible
Fijación provisional de la base imponible
Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Base imponible en las importaciones de bienes
Reglas específicas de fijación de la base imponible El Autoconsumo
Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
La modificación de la base imponible
UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Aplicación de los tipos
Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
Disposiciones temporales para determinados servicios de gran intensidad de mano de obra
Últimos cambios en materia de tipos impositivos y su aplicación práctica
UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Reglas generales
Reglas especiales
Devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Obligaciones formales del sujeto pasivo
UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)
Nombramiento de representante
Infracciones y sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Régimen especial de las PYMES
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial aplicable al oro de inversión
Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
Régimen especial del grupo de entidad
Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Funcionamiento general del Impuesto IVA
Esquema general del IVA
Principales fuentes del derecho en el IVA
El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
El ámbito de aplicación territorial del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA
Introducción: Los elementos del hecho imponible
Entregas de bienes
El autoconsumo de bienes
Prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias
Importaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Disposiciones generales
Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
Exenciones relativas a otras actividades
Exenciones técnicas
Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
La inversión del sujeto pasivo
Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo (35.4) de la Ley General Tributaria
Responsables del Impuesto
Obligaciones materiales del sujeto pasivo
Obligaciones formales del sujeto pasivo
Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Disposiciones generales
Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Devengo en las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Definición y reglas generales
Métodos de determinación de la base imponible
Fijación provisional de la base imponible
Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Base imponible en las importaciones de bienes
Reglas específicas de fijación de la base imponible El Autoconsumo
Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
La modificación de la base imponible
UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Aplicación de los tipos
Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
Disposiciones temporales para determinados servicios de gran intensidad de mano de obra
Últimos cambios en materia de tipos impositivos y su aplicación práctica
UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Reglas generales
Reglas especiales
Devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Obligaciones formales del sujeto pasivo
UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)
Nombramiento de representante
Infracciones y sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Régimen especial de las PYMES
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial aplicable al oro de inversión
Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
Régimen especial del grupo de entidad