ANÁLISIS Y GESTIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DE COBRO Y PAGO

– Identificar los distintos medios de cobro y pago que existen.
– Explicar las características y funciones de los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos de manera correcta.
– Analizar correctamente las normas que regulan los procedimientos de cobro y pago identificando los medios apropiados en cada caso.
– Analizar los medios básicos de pago habituales en operaciones de comercio internacional identificando sus características.
– Identificar los epígrafes de los diversos documentos de cobro y pago explicando correctamente su contenido y su función.
– Precisar adecuadamente la función de los libros registro, relativos a la gestión de tesorería.
– Explicar correctamente las variables que intervienen en la gestión de cobro y descuento de efectos comerciales.
– Calcular los descuentos, comisiones e impuestos en la negociación y gestión – de cobro de efectos comerciales.
– Registrar los movimientos de caja.
– Realizar las órdenes de contabilización.

UNIDAD FORMATIVA 1. ANÁLISIS Y GESTIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DE COBRO Y PAGO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. MEDIOS DE COBRO Y PAGO.
El Cheque.
– Características.
– Funciones.
La Letra de Cambio.
– Características.
– Funciones
El Pagaré.
– Características.
– Funciones.
El Efectivo.
Tarjetas de Débito y Crédito.
– Funcionamiento.
– Límites.
– Amortización
Medios de Pago habituales en Operaciones de Comercio Internacional.
– Crédito Documentario. Clases.
– Remesa Documentaria.
– Orden de Pago Documentaria.
– Remesa Simple.
– Orden de Pago Simple.
– Transferencia Internacional.
– Cheque Bancario y Cheque Personal.
UNIDAD DIDÁCTICA 2. LOS LIBROS REGISTRO DE TESORERÍA.
El Libro de Caja
– Estructura y Contenido.
– Finalidad.
El Arqueo de Caja.
– Concepto.
– Forma de Realización.
La Conciliación Bancaria.
– Concepto.
– Documentos necesarios.
– Forma de Realización.
Efectos Descontados y Efectos en Gestión de Cobro.
– Línea de Descuento.
– Remesas al Descuento.
– Control de Efectos descontados pendientes de vencimiento.
– Control de Efectos en gestión de cobro.