CERTIFICACIÓN EN IMPUESTOS

– Ofrecer una visión global del sistema tributario español.
– Gestionar los impuestos que afectan a la actividad económica de pymes y autónomos.
– Aprender el funcionamiento del IVA a nivel nacional e internacional y cómo se liquida.
– Calcular la cuota del impuesto de sociedades.
– Conocer los principales impuestos locales.
– Realizar su propia declaración del IRPF o tener suficientes conocimientos para interpretarla.
– Actualizar los conocimientos del alumno presentando las últimas reformas y novedades aplicadas al Impuesto de Sociedades.
– Explicar la naturaleza del impuesto y sus características generales esenciales.
– Conocer las diferencias entre fiscalidad y contabilidad, y cómo adaptar los datos contables para el cálculo de la base Imponible del Impuesto sobre Sociedades.
– Obtener una visión global del impuesto que permita al alumno aplicar sus conocimientos a diferentes sectores de actividad.

MÓDULO 1. GESTIÓN DE IMPUESTOS EN PYMES Y AUTÓNOMOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA.
Disposiciones Generales de Ordenamiento Tributario.
– Introducción.
– Los Tributos: Concepto y Clases.
– Las Normas Tributarias.
– Las Obligaciones Tributarias.
– Los Obligados Tributarios.
– La cuantificación de la Obligación Tributaria.
– La Deuda Tributaria.
– La Extinción de la Deuda Tributaria.
Los Procedimientos Tributarios.
– El Procedimiento de Gestión.
– El Procedimiento de Inspección.
– El Procedimiento de Recaudación.
– El Procedimiento Sancionador.
– El Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.
UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.
Diferencias permanentes y temporales.
– Concepto.
– Clases.
– Calculo.
Concepto de Base Imponible Negativa.
– Cálculo e Implicaciones.
– Compensaciones. Periodos.
Diferimiento de la Carga Fiscal.
– Temporalidad.
– Legislación.
Divergencias entre Contabilidad y Fiscalidad.
– La Normativa Contable y la Normativa Fiscal.
– La Conciliación entre ambas Normativas.
– Asientos de Ajuste.
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IRPF.
Conceptos Generales.
– Definición.
– Ámbito Territorial.
– Rentas a Declarar.
– Rentas Exentas y Rentas no Sujetas.
– Obligados a presentar declaración.
– Periodo Impositivo y Devengo.
Base Imponible.
– Rendimientos de Trabajo Personal.
– Rendimientos de Capital.
– Rendimientos de Actividades Empresariales y Profesionales.
– Variaciones Patrimoniales.
– Imputaciones de Renta.
Base Liquidable.
– Reducciones.
Cuota Íntegra.
– Cálculo.
– Deducciones.
Deuda Tributaria.
– Retenciones y Pagos a Cuenta.
UNIDAD DIDÁCTICA 4. IVA.
Hecho Imponible. Exenciones. Lugar de Realización.
– Sujeción y No Sujeción.
– Exenciones.
– Ámbito de Aplicación.
Base Imponible. Sujeto Pasivo.
– Importe Facturado.
– Supuestos de No Comprensión en B. I.
– Sujeto Pasivo. Sujeto Activo.
Deducciones y Devoluciones.
– Supuestos de Deducción.
– Supuestos de No Deducción.
– La Regla de Prorrata.
– Devolución a Exportadores.
– Declaraciones a Compensar.
Tipos Impositivos.
– Normal.
– Reducido.
– Superreducido.
– Recargo de Equivalencia.
– Tipos Especiales.
Gestión y Liquidación del Impuesto.
– Obligados a Declarar.
– Las Declaraciones Trimestrales.
– La Declaración Anual.
– El Pago del Impuesto

MÓDULO 2. IMPUESTOS DE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Cuestiones generales del Impuesto sobre Sociedades
Hecho imponible
Sujetos pasivos
Exenciones
Período impositivo y devengo del Impuesto
Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
UNIDAD DIDÁCTICA 2. AMORTIZACIONES
Legislación
Consideraciones previas
Depreciación efectiva
Libertad de amortización
Cesión de uso de bienes con opción de compra o renovación
Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
Amortización de elementos del inmovilizado intangible
UNIDAD DIDÁCTICA 3. REGLAS DE VALORACIÓN
Introducción: regla general y reglas especiales
Elementos que deben valorarse a Valor de Mercado
Corrección monetaria para eliminar el efecto inflación
Operaciones vinculadas
Gastos de servicios entre vinculadas
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEUDA TRIBUTARIA
Tipos de gravamen y cuota
Bonificaciones
Deducciones
UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Gestión del Impuesto sobre Sociedades
Contabilización del Impuesto sobre Sociedades

MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
Organización de las administraciones tributarias
La Agencia Estatal de la Administración Tributaria
La gestión tributaria
Fases de los procedimientos tributarios
El domicilio fiscal
Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración
La obligación de resolver
La prueba
La denuncia pública
La prescripción

UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Conceptos básicos del IVA
Tipos de operaciones sujetos a IVA
El IVA en las operaciones intracomunitarias
El IVA en las operaciones con terceros países. Importaciones
El IVA en las operaciones con terceros países: Exportaciones
El IVA en las operaciones especiales