CERTIFICACIÓN EN IMPUESTOS

1. MÓDULO 1. GESTIÓN DE IMPUESTOS EN PYMES Y AUTÓNOMOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA.

1. Disposiciones Generales de Ordenamiento Tributario.
2. – Introducción.
3. – Los Tributos: Concepto y Clases.
4. – Las Normas Tributarias.
5. – Las Obligaciones Tributarias.
6. – Los Obligados Tributarios.
7. – La cuantificación de la Obligación Tributaria.
8. – La Deuda Tributaria.
9. – La Extinción de la Deuda Tributaria.
10. Los Procedimientos Tributarios.
11. – El Procedimiento de Gestión.
12. – El Procedimiento de Inspección.
13. – El Procedimiento de Recaudación.
14. – El Procedimiento Sancionador.
15. – El Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

1. Diferencias permanentes y temporales.
2. – Concepto.
3. – Clases.
4. – Calculo.
5. Concepto de Base Imponible Negativa.
6. – Cálculo e Implicaciones.
7. – Compensaciones. Periodos.
8. Diferimiento de la Carga Fiscal.
9. – Temporalidad.
10. – Legislación.
11. Divergencias entre Contabilidad y Fiscalidad.
12. – La Normativa Contable y la Normativa Fiscal.
13. – La Conciliación entre ambas Normativas.
14. – Asientos de Ajuste.

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IRPF.

1. Conceptos Generales.
2. – Definición.
3. – Ámbito Territorial.
4. – Rentas a Declarar.
5. – Rentas Exentas y Rentas no Sujetas.
6. – Obligados a presentar declaración.
7. – Periodo Impositivo y Devengo.
8. Base Imponible.
9. – Rendimientos de Trabajo Personal.
10. – Rendimientos de Capital.
11. – Rendimientos de Actividades Empresariales y Profesionales.
12. – Variaciones Patrimoniales.
13. – Imputaciones de Renta.
14. Base Liquidable.
15. – Reducciones.
16. Cuota Íntegra.
17. – Cálculo.
18. – Deducciones.
19. Deuda Tributaria.
20. – Retenciones y Pagos a Cuenta.

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IVA.

1. Hecho Imponible. Exenciones. Lugar de Realización.
2. – Sujeción y No Sujeción.
3. – Exenciones.
4. – Ámbito de Aplicación.
5. Base Imponible. Sujeto Pasivo.
6. – Importe Facturado.
7. – Supuestos de No Comprensión en B. I.
8. – Sujeto Pasivo. Sujeto Activo.
9. Deducciones y Devoluciones.
10. – Supuestos de Deducción.
11. – Supuestos de No Deducción.
12. – La Regla de Prorrata.
13. – Devolución a Exportadores.
14. – Declaraciones a Compensar.
15. Tipos Impositivos.
16. – Normal.
17. – Reducido.
18. – Superreducido.
19. – Recargo de Equivalencia.
20. – Tipos Especiales.
21. Gestión y Liquidación del Impuesto.
22. – Obligados a Declarar.
23. – Las Declaraciones Trimestrales.
24. – La Declaración Anual.
25. – El Pago del Impuesto
26. MÓDULO 2. IMPUESTOS DE SOCIEDADES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Cuestiones generales del Impuesto sobre Sociedades
2. Hecho imponible
3. Sujetos pasivos
4. Exenciones
5. Período impositivo y devengo del Impuesto
6. Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad

UNIDAD DIDÁCTICA 2. AMORTIZACIONES

1. Legislación
2. Consideraciones previas
3. Depreciación efectiva
4. Libertad de amortización
5. Cesión de uso de bienes con opción de compra o renovación
6. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
7. Amortización de elementos del inmovilizado intangible

UNIDAD DIDÁCTICA 3. REGLAS DE VALORACIÓN

1. Introducción: regla general y reglas especiales
2. Elementos que deben valorarse a Valor de Mercado
3. Corrección monetaria para eliminar el efecto inflación
4. Operaciones vinculadas
5. Gastos de servicios entre vinculadas

UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEUDA TRIBUTARIA

1. Tipos de gravamen y cuota
2. Bonificaciones
3. Deducciones

UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Gestión del Impuesto sobre Sociedades
2. Contabilización del Impuesto sobre Sociedades
3. MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)

UNIDAD DIDÁCTICA 1. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

1. Organización de las administraciones tributarias
2. La Agencia Estatal de la Administración Tributaria
3. La gestión tributaria
4. Fases de los procedimientos tributarios
5. El domicilio fiscal
6. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración
7. La obligación de resolver
8. La prueba
9. La denuncia pública
10. La prescripción

UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Conceptos básicos del IVA
2. Tipos de operaciones sujetos a IVA
3. El IVA en las operaciones intracomunitarias
4. El IVA en las operaciones con terceros países. Importaciones
5. El IVA en las operaciones con terceros países: Exportaciones
6. El IVA en las operaciones especiales