CURSO DE AGENTE TRIBUTARIO

– Conocer las técnicas y procedimientos utilizados en la obtención de información de trascendencia tributaria del contribuyente.
– Llevar a cabo los diferentes procedimientos empleados en la gestión de los tributos.
– Gestionar el procedimiento de recaudación e inspección de los tributos.

MÓDULO 1. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DEL CONTRIBUYENTE
UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA
Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes
Instrumentos de observación
Información de entidades bancarias
Diligencias de constancia de hechos e informes
UNIDAD DIDÁCTICA 2. BÚSQUEDA Y OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y OTROS ORGANISMOS
Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria
Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras.
Operaciones de tablas
Búsquedas en bases de datos de contenido tributario
Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario
Lenguajes de consultas
Herramientas de búsqueda
Presentación de la información
Informes sobre las actuaciones de obtención de información
Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario
Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales
UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS DE FORMA DIRECTA
Obtención de información con trascendencia tributaria
La entrevista con trascendencia tributaria
Comunicación formal previa a la visita
Protocolos de actuación en la visita
Protocolo durante la visita
El escenario de observación
Derechos y deberes de los intervinientes
Solución a los problemas en el lugar de la visita
UNIDAD DIDÁCTICA 4. LA PROTECCIÓN DE DATOS DE TRANSCENDENCIA TRIBUTARIA DE LOS CONTRIBUYENTES
Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal
Deber de secreto
Datos de carácter personal
Ficheros de carácter personal
Ejercicio del derecho de acceso
Medidas de seguridad
La gestión de incidencias
Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales

MÓDULO 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA
Formacion de expediente y carpeta fiscal
El archivo de los expedientes tributarios
Técnicas de acceso a la información archivada
Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo
UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
Organizacion de las administraciones tributarias
La Agencia Estatal de la Administracion Tributaria
La gestion tributaria
Fases de los procedimientos tributarios
El domicilio fiscal
Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administracion
La obligacion de resolver
La prueba
La denuncia pública
La prescripcion
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA
Organizacion del Departamento de Gestion Tributaria
Los procedimientos de gestion tributaria
Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas
Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros
Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente

MÓDULO 3. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
La Inspeccion de los tributos
Organizacion del Departamento de Inspeccion Financiera y Tributaria
Actuaciones desarrolladas por la Inspeccion
El procedimiento inspector
Iniciacion y desarrollo del procedimiento de inspeccion
Finalización del procedimiento inspector
Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación
Medidas cautelares
Los documentos que extiende la Inspeccion
Actas de inspeccion
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
La recaudacion
Normativa Tributaria de recaudacion
Los obligados tributarios
Las obligaciones tributarias
La extincion de la deuda tributaria
Las garantias de la deuda tributaria
El procedimiento de recaudacion en periodo voluntario
El procedimiento de recaudacion en periodo ejecutivo
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO
Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio
El embargo de bienes y derechos del obligado al pago
Los bienes embargables
El deposito y la enajenacion de los bienes embargados
Valoracion de los bienes
Formas de enajenacion
La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
Tercerias
El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria