CURSO DE ASESOR FISCAL. LEY GENERAL TRIBUTARIA, IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES E IMPUESTOS LOCALES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA

1. El Tributo
2. – Impuestos
3. – Tasas
4. – Contribuciones Especiales
5. Hecho Imponible
6. – Elementos del Hecho Imponible
7. – Exención y no sujeción
8. – Devengo
9. Sujeto Pasivo
10. – Concepto. Obligados tributarios
11. – Pagos a cuenta
12. – Representación
13. – Domicilio Fiscal
14. – Transmisión de la deuda
15. Determinación de la deuda tributaria
16. – Base Imponible
17. – Base Liquidable
18. – Tipo de Gravamen
19. – Cuota Tributaria
20. Contenido de la deuda tributaria
21. – Interés de demora
22. – Recargos por declaración extemporánea
23. – Recargos del período ejecutivo
24. Extinción de la deuda tributaria
25. – Pago
26. – Prescripción
27. – Compensación
28. – Condonación
29. – Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I

1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
2. – Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)
3. – Ámbito de aplicación espacial (Art.2 LIS)
4. Hecho imponible
5. – Concepto (Art. 4 LIS)
6. – Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)
7. – Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
8. Sujeto Pasivo
9. – Concepto (Art.7 LIS)
10. – Residencia y domicilio fiscal (Art.8 LIS)
11. – Exenciones (Art. 9 LIS)
12. Base Imponible
13. – Concepto y determinación de la base imponible (Art.10 LIS)
14. – Imputación temporal (Art.11 LIS)
15. – Amortizaciones (Art.12 LIS)
16. – Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)
17. – Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)
18. Periodo impositivo y devengo del impuesto
19. – Periodo impositivo (Art.27 LIS)
20. – Devengo del impuesto (Art.28 LIS)
21. Tipo impositivo
22. – Cuota íntegra (Art. 30 LIS)
23. Bonificaciones y deducciones

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

1. Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión
2. – Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)
3. – Libertad de amortización (Art. 102 LIS)
4. – Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS)
5. Régimen especial de las fusiones y escisiones
6. – La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)
7. – Escisión
8. – Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)
9. – Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)
10. – Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)
11. – Obligaciones contables (art. 86 LIS)79
12. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
13. – Gastos deducibles
14. Otros regímenes especiales
15. Gestión del impuesto
16. – Obligaciones contables (Art 120 LIS)
17. – Declaraciones (Art 124 LIS)
18. – Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)
19. – Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)
20. – Pagos fraccionados
21. – Modelos de la declaración

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTOS LOCALES

1. Las Haciendas Locales
2. Impuesto sobre Actividades Económicas
3. – Exenciones
4. – Sujetos pasivos
5. – Cuota tributaria, tarifas y coeficientes del impuesto
6. – Bonificaciones obligatorias y potestativas
7. – Periodo impositivo y devengo
8. – Gestión tributaria del impuesto
9. Impuesto sobre Bienes Inmuebles
10. – Hecho imponible y supuestos de no sujeción
11. – Exenciones
12. – Sujeto pasivo
13. – Base imponible y base liquidable
14. – Bonificaciones
15. – Devengo y periodo impositivo
16. – Gestión tributaria del impuesto
17. Impuesto sobre Vehículo de Tracción Mecánica
18. – Exenciones
19. – Sujetos pasivos
20. – Cuota
21. – Periodo impositivo y devengo
22. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
23. – Sujetos pasivos
24. – Base imponible, cuota y devengo
25. – Gestión tributaria del impuesto. Bonificaciones potestativas
26. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
27. – Exenciones
28. – Sujetos pasivos
29. – Base imponible
30. – Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida
31. – Devengo
32. – Gestión tributaria del impuesto