CURSO DE VERIFACTU

– Comprender el contexto de la lucha contra el fraude fiscal en España y evaluar las obligaciones de los sujetos implicados.
– Identificar las obligaciones tributarias formales bajo Verifactu y examinar las responsabilidades de los sujetos implicados.
– Analizar y examinar el marco jurídico del sistema verifactu y examinar la arquitectura técnica y funcionamiento del sistema.
– Conocer los requisitos técnicos del software de facturación Verifactu.
– Planificar la implementación y adaptación empresarial a Verifactu.

UNIDAD DIDÁCTICA 1. FUNDAMENTOS LEGALES Y FINALIDAD DEL SISTEMA VERIFACTU

Contexto de la lucha contra el fraude fiscal en España
Introducción a las obligaciones tributarias formales
Principios inspiradores del sistema: integridad, trazabilidad y transparencia
Objetivos de Verifactu frente al modelo tradicional de facturación
Papel de la Agencia Tributaria en la verificación y conservación de registros
Implicaciones para los sujetos obligados: autónomos, pymes y profesionales jurídicos

UNIDAD DIDÁCTICA 2. DESARROLLO NORMATIVO Y CONFIGURACIÓN REGLAMENTARIA

Análisis jurídico del Proyecto de Real Decreto Verifactu
Coordinación con el Reglamento de Facturación
Vinculación con la Ley Antifraude
Compatibilidad con sistemas autonómicos y europeos
Deberes del fabricante y distribuidor del software de facturación
Régimen sancionador: infracciones y multas por incumplimiento

UNIDAD DIDÁCTICA 3. ARQUITECTURA Y FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA VERIFACTU

Estructura técnica del sistema: generación, registro y envío de facturas
Funcionamiento del envío automático a la Agencia Tributaria
Concepto de registro de facturación y metadatos asociados
Código identificativo y mecanismos de inalterabilidad
Papel del código QR y la verificación por parte del cliente
Comunicación entre el software de facturación y la sede electrónica de la AEAT

UNIDAD DIDÁCTICA 4. REQUISITOS TÉCNICOS DEL SOFTWARE DE FACTURACIÓN

Condiciones que debe cumplir un programa Verifactu
Formatos de datos, estructura XML/JSON y protocolos de comunicación
Firma digital, sellado de tiempo y control de integridad
Sistemas de conservación y custodia de registros por el emisor
Validación de la integridad por la Agencia Tributaria
Procedimiento de homologación y certificación del software Verifactu

UNIDAD DIDÁCTICA 5. OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DE LOS SUJETOS IMPLICADOS

Obligaciones del emisor de facturas bajo el sistema Verifactu
Responsabilidades de los desarrolladores y distribuidores de programas
Obligaciones de conservación y acceso a la información por parte del contribuyente
Relación con el asesor fiscal y deber de diligencia profesional
Procedimientos de comprobación e inspección tributaria en entorno Verifactu

UNIDAD DIDÁCTICA 6. IMPLEMENTACIÓN Y ADAPTACIÓN EMPRESARIAL AL SISTEMA

Calendario de entrada en vigor y plazos de adaptación
Planificación de la migración desde sistemas previos de facturación
Estrategias de cumplimiento y auditoría interna
Evaluación de riesgos y controles internos en materia fiscal
Recomendaciones para la adaptación tecnológica de pymes y autónomos

UNIDAD DIDÁCTICA 7. VERIFACTU Y SU RELACIÓN CON OTROS SISTEMAS DE INFORMACIÓN FISCAL

Diferencias y similitudes entre Verifactu y el Suministro Inmediato de Información
Coordinación con TicketBAI y otros modelos autonómicos
Interoperabilidad con plataformas de facturación electrónica europea
Integración con los sistemas contables y ERP empresariales
Relación con la factura electrónica obligatoria y la Ley Crea y Crece
Impacto en la trazabilidad y control del IVA en tiempo real

UNIDAD DIDÁCTICA 8. PERSPECTIVAS FUTURAS Y REPERCUSIONES JURÍDICO-FISCALES

Impacto del sistema Verifactu en autónomos, pymes y grandes empresas
Consecuencias fiscales y probatorias de las facturas verificadas
Efectos en los procedimientos de inspección, recurso y prueba documental
Adaptación del compliance tributario al nuevo entorno digital
Innovación tecnológica y evolución normativa prevista a partir de 2026
Conclusiones finales y retos para los profesionales del Derecho y la asesoría fiscal