ESPECIALISTA EN PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

1. Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
2. Aplicación de los tributos
3. – Ámbito de aplicación y competencias
4. – Derechos y garantías de los obligados tributarios
5. – Información y asistencia a los obligados tributarios
6. – Colaboración social en la aplicación de los tributos
7. – Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios
8. Normas sobre actuación y procedimiento tributario
9. – Fases de los procedimientos tributarios
10. – Potestades y funciones de comprobación e investigación
11. – Notificaciones en materia tributaria
12. – La Prueba
13. – Liquidaciones tributarias
14. – Documentación de las actuaciones
15. – La denuncia
16. La Agencia Estatal de Administración Tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA

1. Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
2. Contenido de la gestión tributaria
3. Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
4. – Declaración Tributaria
5. – Autoliquidaciones
6. – La comunicación de datos
7. – Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas
8. Clases de procedimientos de gestión tributaria
9. – Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de
10. datos
11. – Procedimiento iniciado mediante declaración
12. – Procedimiento de verificación de datos
13. – Procedimiento de comprobación de valores
14. – Procedimiento de comprobación limitada
15. – Otros procedimientos
16. Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

1. Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
2. La inspección tributaria
3. Iniciación del procedimiento de inspección
4. – Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector
5. – Formas de inicio
6. – Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento
7. – Efectos del inicio del procedimiento inspector
8. – Alcance de las actuaciones
9. Tramitación del procedimiento de inspección
10. – Plazo de las actuaciones inspectoras
11. – Extensión del plazo
12. – Lugar de las actuaciones inspectoras
13. – Horario en que deben desarrollarse las actuaciones
14. – Adopción de medidas cautelares
15. Terminación del procedimiento de inspección
16. – Trámite de audiencia previo
17. – Las actas de inspección
18. – Liquidaciones derivadas de las actas de inspección
19. Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
20. Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección

UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

1. Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
2. La recaudación tributaria
3. – Formas de recaudación de las deudas tributarias
4. – Facultades de la recaudación tributaria
5. – Derechos en el procedimiento de recaudación
6. Extinción de las deudas tributarias
7. – Formas de extinción de las deudas tributarias
8. – Garantías de la deuda tributaria
9. – Aplazamiento y fraccionamiento de pago
10. La recaudación de los tributos en periodo voluntario
11. – El pago voluntario extemporáneo
12. La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
13. – Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación
14. – Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación
15. – Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo
16. – El procedimiento de apremio
17. – Motivos de oposición a la providencia de apremio
18. – Recursos contra la providencia de apremio
19. – Ejecución de garantías
20. – Práctica del embargo de bienes y derechos
21. – Terminación del procedimiento de apremio
22. – Suspensión del procedimiento de apremio
23. Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
24. – Procedimiento frente a los responsables
25. – Procedimiento frente a los sucesores
26. Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación

UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA

1. Introducción: La potestad sancionadora
2. – Ámbito de aplicación
3. La potestad sancionadora
4. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
5. – Infractores
6. – Responsables
7. – Sucesores
8. – Responsabilidad tributaria
9. Las infracciones tributarias
10. – Clasificación de las infracciones
11. – Calificación de las infracciones tributarias
12. Las sanciones tributarias
13. – Graduación de las sanciones
14. Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
15. El procedimiento sancionador
16. – Órganos competentes para la imposición de las sanciones
17. – Recursos contra las sanciones
18. Extinción de la responsabilidad
19. Delitos contra la Hacienda Pública
20. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
21. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II

UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA

1. Introducción: potestad revisora
2. Normas generales de la revisión en vía administrativa
3. – Cómputo de plazo
4. – Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales
5. Recurso de reposición
6. – Suspensión de la ejecución del acto impugnado
7. – Resolución
8. Reclamación económico-administrativa
9. – Disposiciones generales
10. – Suspensión del acto impugnado
11. – Procedimiento económico administrativo
12. Procedimientos especiales de revisión
13. – Revisión de actos nulos de pleno derecho
14. – Declaración de lesividad
15. – Revocación
16. – Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones
17. – Rectificación de errores
18. Recurso contencioso administrativo
19. Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria