EXPERTO EN CIERRE CONTABLE Y FISCAL CON CONTAPLUS + IMPUESTO DE SOCIEDADES

– Determinar las operaciones contables que debemos llevar a cabo con motivo de fin de ejercicio.
– Elaborar las cuentas anuales de la empresa, partiendo de la situación contable encontrada al día 31 de diciembre.
– Conocer las cuestiones clave acerca del Impuesto sobre Sociedades: legislación, naturaleza y ámbito de aplicación especial del Impuesto.

UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE Y FISCAL CON CONTAPLUS
La Interfaz
Gestión de Asientos
Punteo/Casación
Caja auxiliar
Listados de Diario
Listados de Mayor
Legalización de Libros
Utilidades de Asientos
Predefinición de asientos
Gestión de asientos Periódicos
Gestión del Conocimiento

UNIDAD DIDÁCTICA 2. CIERRE DEL EJERCICIO
La Interfaz
Cierre de Ejercicio
Invertir Cierre

UNIDAD DIDÁCTICA 3. CUENTAS ANUALES
La Interfaz
Sumas y saldos
Pérdidas y ganancias
Mantenimiento y Formulación
Balance de situación
Presentaciones Telemáticas
Consolidación
Memoria
Estado de Flujos de Efectivo (E.F.E.)

UNIDAD DIDÁCTICA 4. AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO
La Interfaz
Gestión de Inventario
Amortizaciones
Libro de Inventario
Códigos y Tablas (La Interfaz)

UNIDAD DIDÁCTICA 5. COPIAS DE SEGURIDAD
Copias de Seguridad
Hacer Copia
Recuperar Copias

UNIDAD DIDÁCTICA 6. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación
Hecho imponible
Contribuyentes
Contribuyentes exentos
Período impositivo y devengo del Impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 7. AMORTIZACIONES
Introducción: Legislación contable y fiscal
Sistemas de amortización
Libertad de amortización
Libertad de amortización

Amortización de elementos del inmovilizado intangible

UNIDAD DIDÁCTICA 8. DETERIORO, PROVISIONES, GASTOS NO DEDUCIBLES
Introducción: diferencia entre Corrección valorativa por deterioro y provisión
Correcciones de valor: pérdida por deterioro del valor de los elementos patrimoniales. (Artículo 13 LIS)
Provisiones
Gastos no deducibles
Limitación en la deducibilidad de gastos financieros

UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGLAS DE VALORACIÓN
Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
Trasmisiones lucrativas y societarias: regla general y reglas especiales
Valoración de las transmisiones
Valoración de las operaciones societarias
Operaciones vinculadas
Otras reglas de valoración
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles

UNIDAD DIDÁCTICA 10. CONTABILIZACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO
Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal
Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
Impuesto diferido: activos y pasivos por impuesto diferido
Compensación de Bases Imponibles Negativas
Variaciones del Tipo Impositivo
Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
Diferencias temporarias por combinaciones de negocios
Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocio si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas