FISCALIDAD BÁSICA
Información adicional
| Horas | 40 |
|---|---|
| Código | |
| Formato | Digital |
| Proveedor | ADAMS |
24,00 €
*Los precios no incluyen el IVA.
Objetivos
Contenidos
Objetivos
Unidad 1:
-Identificar la normativa y principios que regulan las relaciones entre la Administración tributaria y los contribuyentes.
-Diferenciar las distintas clases de tributos.
-Distinguir los conceptos tributarios básicos relativos al hecho imponible, devengo, exención, no sujeción, domicilio fiscal, base imponible, base liquidable, tipo de gravamen y cuota tributaria.
-Conocer los distintos sujetos a quienes la normativa impone el cumplimiento de las obligaciones tributarias..
Unidad 2:
-Comprender los aspectos que regula un contrato de Identificar la legislación fiscal aplicable en la tributación del rendimiento obtenido por las personas físicas y por las personas jurídicas.
-Determinar la base imponible en el IRPF y en el Impuesto sobre Sociedades.
-Conocer el resto de elementos básicos para la cuantificación de la deuda tributaria en el IRPF y en el Impuesto sobre Sociedades.
Unidad 3:
-Diferenciar para los sujetos pasivos del IVA los regímenes que les son aplicables.
-Precisar los plazos y procedimientos de declaración–liquidación del impuesto.
-Conocer los elementos fundamentales para la cuantificación de la deuda tributaria.
-Elaborar los documentos de declaración–liquidación del IVA.
-Identificar la normativa y principios que regulan las relaciones entre la Administración tributaria y los contribuyentes.
-Diferenciar las distintas clases de tributos.
-Distinguir los conceptos tributarios básicos relativos al hecho imponible, devengo, exención, no sujeción, domicilio fiscal, base imponible, base liquidable, tipo de gravamen y cuota tributaria.
-Conocer los distintos sujetos a quienes la normativa impone el cumplimiento de las obligaciones tributarias..
Unidad 2:
-Comprender los aspectos que regula un contrato de Identificar la legislación fiscal aplicable en la tributación del rendimiento obtenido por las personas físicas y por las personas jurídicas.
-Determinar la base imponible en el IRPF y en el Impuesto sobre Sociedades.
-Conocer el resto de elementos básicos para la cuantificación de la deuda tributaria en el IRPF y en el Impuesto sobre Sociedades.
Unidad 3:
-Diferenciar para los sujetos pasivos del IVA los regímenes que les son aplicables.
-Precisar los plazos y procedimientos de declaración–liquidación del impuesto.
-Conocer los elementos fundamentales para la cuantificación de la deuda tributaria.
-Elaborar los documentos de declaración–liquidación del IVA.
Contenidos
Presentación del curso
Unidad didáctica 1: Introducción a la fiscalidad y al derecho tributario
Introducción y objetivos
1. Conceptos básicos
1.1. El sistema fiscal español
1.1.1. Introducción
1.1.2. Clasificación de los tributos
1.1.3. Fuentes del ordenamiento tributario
1.2. Principios impositivos en la Constitución española
1.2.1. Introducción
1.2.2. Principios de generalidad y de capacidad económica
1.2.3. Otros principios
1.2.4. El objetivo de los sistemas fiscales
2. Los Tributos: concepto y clases
3. El hecho imponible
4. El devengo
5. Exención y no sujeción
6. Obligados tributarios
6.1. Introducción
6.2. Sujetos pasivos
6.3. Sucesores del contribuyente
6.4. Responsables tributarios
6.5. Capacidad de obrar, representación y domicilio fiscal de los Obligados tributarios
7. El domicilio fiscal
8. La base imponible
9. La base liquidable
10. El tipo de gravamen
11. Cuota tributaria
12.El pago de la deuda tributaria
13. Legislación básica
Ejercicio 1
Resumen
Test 1
Evaluación 1
Unidad didáctica 2: Regímenes de determinación de los rendimientos empresariales y profesionales
Introducción y objetivos
1. Regímenes de determinación para las personas físicas
2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
2.1. Definición y caracteres
2.2. Normativa básica y ámbito de aplicación
3. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF
4. Estimación directa normal
5. Estimación directa simplificada
6. Régimen de estimación objetiva
6.1. Reglas generales
6.2. Ganancias y pérdidas patrimoniales
6.3. Incompatibilidad con el régimen de estimación directa (normal y simplificada) y relación con el régimen especial simplificado del IVA
6.4. Aplicación del sistema de módulos
6.4.1. Aspectos a tener en cuenta
6.4.2. Fases para el cálculo del rendimiento neto de la actividad en el sistema de módulo
6.4.3. Rendimiento neto previo (Fase 1)
6.4.4. Rendimiento neto minorado (Fase 2)
6.4.5. Rendimiento neto de módulos (Fase 3)
6.4.6. Rendimiento neto de la actividad (Fase 4)
6.4.7. Cálculo del Rendimiento neto reducido de la actividad (Fase 5)
7. Regímenes de determinación para las personas jurídicas
8. Estructura del Impuesto sobre Sociedades: naturaleza y ámbito de aplicación
8.1. Naturaleza jurídica y características
8.2. Ámbito de aplicación
9. El hecho imponible: presunción de onerosidad
10. El sujeto pasivo
10.1. Entidades no sujetas al impuesto
10.2. Entidades sujetas al impuesto
11. Domicilio fiscal
12. La base imponible
13. Esquema liquidatorio del impuesto de sociedades y del gasto por el impuesto sobre el beneficio
14. La amortización
14.1. Introducción
14.2. Elementos amortizables
14.3. Normas comunes sobre amortización
14.4. Reglas generales sobre el cálculo de la amortización
14.4.1. Amortización del inmovilizado material e inversiones inmobiliarias
14.4.2. Amortización del inmovilizado intangible
14.5. Supuestos de amortización libre y acelerada
14.5.1. Supuestos de amortización libre aplicables a todas las empresas
14.5.2. Supuestos de amortización libre aplicables a las empresas de reducida dimensión
14.6. Amortización de los elementos objeto de operaciones de arrendamiento financiero
14.6.1. Régimen fiscal de los contratos de arrendamiento financiero
14.6.2. Régimen fiscal del lease-back
15. Provisiones
15.1. Ideas previas
15.2. Gastos relativos a provisiones no deducibles
15.3. Gastos correspondientes a actuaciones medioambientales
15.4. Gastos relativos a provisiones realizadas por entidades aseguradoras, sociedades de garantía recíproca y sociedades de refinanciamiento
15.5. Gastos inherentes a los riesgos derivados de garantías de reparación y revisión
15.6. Eliminación de provisiones
16. Gastos deducibles
17. Gastos no deducibles
17.1. Introducción
17.2. Retribución de fondos propios
17.3. Impuesto sobre Sociedades
17.4. Multas y sanciones penales y administrativas
17.5. Recargo de apremio y recargo por declaración extemporánea sin requerimiento previo
17.6. Pérdidas del juego
17.7. Donativos y liberalidades: regla general de no deducibilidad
17.8. Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico
17.9. Gastos de servicios derivados de operaciones realizadas con personas o entidades residentes en paraísos fiscales
17.10 Gastos financieros por deudas con entidades del grupo
17.11. Limitaciones a la deducción de gastos financieros
17.12. Limitaciones a la deducción de gastos derivados de la extinción de la relación laboral
17.13. Reserva de capitalización
17.14. Compensación de bases imponibles negativas
17.15. Tipos de gravamen
Ejercicio 2
Ejemplo práctico 1
Resumen
Test 2
Evaluación 2
Unidad didáctica 3: El Impuesto sobre el Valor Añadido
Introducción y objetivos
1. Régimen general
2. Definición del IVA
2.1. Concepto
2.2. Caracteres
3. Análisis del funcionamiento del IVA
4. Ámbito de aplicación
5. El hecho imponible
5.1. Introducción
5.2. Entregas de bienes
5.3. Operaciones asimiladas a las entregas de bienes
5.4. Prestaciones de servicio
5.5. Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
5.6. Adquisiciones intracomunitarias de bienes
5.7. Importaciones de bienes
6. Sujeto pasivo
7. Devengo del IVA
7.1. Devengo del impuesto por entregas y prestaciones de servicios
7.2. Adquisiciones intracomunitarias de bienes o importaciones
8. La base imponible
8.1. Conceptos incluidos en la base imponible
8.2. Reglas especiales de determinación de la base imponible
8.3. Modificación de la base imponible
8.4. Determinación de la base imponible en los supuestos de adquisición intracomunitaria de bienes y de importaciones
9. El tipo de gravamen
9.1. Introducción
9.2. Tipo reducido
9.2.1. Operaciones que tributan al tipo reducido
9.2.2. Otras operaciones
9.3. Tipo superreducidos
10. Regímenes especiales
10.1. Introducción
10.2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
10.2.1. Ámbito de aplicación
10.2.2. Obligaciones de los sujetos pasivos acogidos al régimen
10.2.3. Deducciones y compensaciones
10.3. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
10.3.1. Concepto de bien usado, objeto de arte, antigüedades y objetos de colección
10.3.2. Operaciones a las que se aplica el régimen
10.3.3. Cálculo de la base imponible
10.3.4. Repercusión del impuesto y deducciones
10.3.5. Renuncia al régimen
10.3.6. Obligaciones formales
10.4. Régimen especial de las agencias de viajes
10.4.1. Aplicación del régimen
10.4.2. Repercusión y exención del impuesto
10.4.3. Lugar de realización del hecho imponible
10.4.4. Base imponible
10.4.5. Deducciones
10.5. Régimen especial de oro de inversión
10.5.1. Concepto de oro de inversión
10.5.2. Aplicación del régimen
10.6. Régimen especial del grupo de entidades
10.7. Régimen especial del criterio de caja
10.7.1. Requisitos subjetivos y condiciones para su aplicación
10.7.2. Requisitos objetivos de aplicación
10.7.3. Contenido del régimen especial del criterio de caja
11. El régimen simplificado
11.1. Características
11.2. Aplicación del régimen simplificado
11.3. Actividades a las que resulta de aplicación
11.4. Normas generales de aplicación de los índices y módulos en el IVA
11.5. Cuotas trimestrales
11.6. Cálculo de la cuota anual
11.7. Obligaciones formales
12. Recargo de equivalencia
12.1. Requisitos del comerciante minorista
12.2. Obligaciones formales
12.2.1. Cuestiones previas
12.2.2. Obligaciones formales
Ejercicio 3
Ejemplo práctico 2
Resumen
Test 3
Evaluación 3
Unidad didáctica 1: Introducción a la fiscalidad y al derecho tributario
Introducción y objetivos
1. Conceptos básicos
1.1. El sistema fiscal español
1.1.1. Introducción
1.1.2. Clasificación de los tributos
1.1.3. Fuentes del ordenamiento tributario
1.2. Principios impositivos en la Constitución española
1.2.1. Introducción
1.2.2. Principios de generalidad y de capacidad económica
1.2.3. Otros principios
1.2.4. El objetivo de los sistemas fiscales
2. Los Tributos: concepto y clases
3. El hecho imponible
4. El devengo
5. Exención y no sujeción
6. Obligados tributarios
6.1. Introducción
6.2. Sujetos pasivos
6.3. Sucesores del contribuyente
6.4. Responsables tributarios
6.5. Capacidad de obrar, representación y domicilio fiscal de los Obligados tributarios
7. El domicilio fiscal
8. La base imponible
9. La base liquidable
10. El tipo de gravamen
11. Cuota tributaria
12.El pago de la deuda tributaria
13. Legislación básica
Ejercicio 1
Resumen
Test 1
Evaluación 1
Unidad didáctica 2: Regímenes de determinación de los rendimientos empresariales y profesionales
Introducción y objetivos
1. Regímenes de determinación para las personas físicas
2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
2.1. Definición y caracteres
2.2. Normativa básica y ámbito de aplicación
3. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF
4. Estimación directa normal
5. Estimación directa simplificada
6. Régimen de estimación objetiva
6.1. Reglas generales
6.2. Ganancias y pérdidas patrimoniales
6.3. Incompatibilidad con el régimen de estimación directa (normal y simplificada) y relación con el régimen especial simplificado del IVA
6.4. Aplicación del sistema de módulos
6.4.1. Aspectos a tener en cuenta
6.4.2. Fases para el cálculo del rendimiento neto de la actividad en el sistema de módulo
6.4.3. Rendimiento neto previo (Fase 1)
6.4.4. Rendimiento neto minorado (Fase 2)
6.4.5. Rendimiento neto de módulos (Fase 3)
6.4.6. Rendimiento neto de la actividad (Fase 4)
6.4.7. Cálculo del Rendimiento neto reducido de la actividad (Fase 5)
7. Regímenes de determinación para las personas jurídicas
8. Estructura del Impuesto sobre Sociedades: naturaleza y ámbito de aplicación
8.1. Naturaleza jurídica y características
8.2. Ámbito de aplicación
9. El hecho imponible: presunción de onerosidad
10. El sujeto pasivo
10.1. Entidades no sujetas al impuesto
10.2. Entidades sujetas al impuesto
11. Domicilio fiscal
12. La base imponible
13. Esquema liquidatorio del impuesto de sociedades y del gasto por el impuesto sobre el beneficio
14. La amortización
14.1. Introducción
14.2. Elementos amortizables
14.3. Normas comunes sobre amortización
14.4. Reglas generales sobre el cálculo de la amortización
14.4.1. Amortización del inmovilizado material e inversiones inmobiliarias
14.4.2. Amortización del inmovilizado intangible
14.5. Supuestos de amortización libre y acelerada
14.5.1. Supuestos de amortización libre aplicables a todas las empresas
14.5.2. Supuestos de amortización libre aplicables a las empresas de reducida dimensión
14.6. Amortización de los elementos objeto de operaciones de arrendamiento financiero
14.6.1. Régimen fiscal de los contratos de arrendamiento financiero
14.6.2. Régimen fiscal del lease-back
15. Provisiones
15.1. Ideas previas
15.2. Gastos relativos a provisiones no deducibles
15.3. Gastos correspondientes a actuaciones medioambientales
15.4. Gastos relativos a provisiones realizadas por entidades aseguradoras, sociedades de garantía recíproca y sociedades de refinanciamiento
15.5. Gastos inherentes a los riesgos derivados de garantías de reparación y revisión
15.6. Eliminación de provisiones
16. Gastos deducibles
17. Gastos no deducibles
17.1. Introducción
17.2. Retribución de fondos propios
17.3. Impuesto sobre Sociedades
17.4. Multas y sanciones penales y administrativas
17.5. Recargo de apremio y recargo por declaración extemporánea sin requerimiento previo
17.6. Pérdidas del juego
17.7. Donativos y liberalidades: regla general de no deducibilidad
17.8. Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico
17.9. Gastos de servicios derivados de operaciones realizadas con personas o entidades residentes en paraísos fiscales
17.10 Gastos financieros por deudas con entidades del grupo
17.11. Limitaciones a la deducción de gastos financieros
17.12. Limitaciones a la deducción de gastos derivados de la extinción de la relación laboral
17.13. Reserva de capitalización
17.14. Compensación de bases imponibles negativas
17.15. Tipos de gravamen
Ejercicio 2
Ejemplo práctico 1
Resumen
Test 2
Evaluación 2
Unidad didáctica 3: El Impuesto sobre el Valor Añadido
Introducción y objetivos
1. Régimen general
2. Definición del IVA
2.1. Concepto
2.2. Caracteres
3. Análisis del funcionamiento del IVA
4. Ámbito de aplicación
5. El hecho imponible
5.1. Introducción
5.2. Entregas de bienes
5.3. Operaciones asimiladas a las entregas de bienes
5.4. Prestaciones de servicio
5.5. Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
5.6. Adquisiciones intracomunitarias de bienes
5.7. Importaciones de bienes
6. Sujeto pasivo
7. Devengo del IVA
7.1. Devengo del impuesto por entregas y prestaciones de servicios
7.2. Adquisiciones intracomunitarias de bienes o importaciones
8. La base imponible
8.1. Conceptos incluidos en la base imponible
8.2. Reglas especiales de determinación de la base imponible
8.3. Modificación de la base imponible
8.4. Determinación de la base imponible en los supuestos de adquisición intracomunitaria de bienes y de importaciones
9. El tipo de gravamen
9.1. Introducción
9.2. Tipo reducido
9.2.1. Operaciones que tributan al tipo reducido
9.2.2. Otras operaciones
9.3. Tipo superreducidos
10. Regímenes especiales
10.1. Introducción
10.2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
10.2.1. Ámbito de aplicación
10.2.2. Obligaciones de los sujetos pasivos acogidos al régimen
10.2.3. Deducciones y compensaciones
10.3. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
10.3.1. Concepto de bien usado, objeto de arte, antigüedades y objetos de colección
10.3.2. Operaciones a las que se aplica el régimen
10.3.3. Cálculo de la base imponible
10.3.4. Repercusión del impuesto y deducciones
10.3.5. Renuncia al régimen
10.3.6. Obligaciones formales
10.4. Régimen especial de las agencias de viajes
10.4.1. Aplicación del régimen
10.4.2. Repercusión y exención del impuesto
10.4.3. Lugar de realización del hecho imponible
10.4.4. Base imponible
10.4.5. Deducciones
10.5. Régimen especial de oro de inversión
10.5.1. Concepto de oro de inversión
10.5.2. Aplicación del régimen
10.6. Régimen especial del grupo de entidades
10.7. Régimen especial del criterio de caja
10.7.1. Requisitos subjetivos y condiciones para su aplicación
10.7.2. Requisitos objetivos de aplicación
10.7.3. Contenido del régimen especial del criterio de caja
11. El régimen simplificado
11.1. Características
11.2. Aplicación del régimen simplificado
11.3. Actividades a las que resulta de aplicación
11.4. Normas generales de aplicación de los índices y módulos en el IVA
11.5. Cuotas trimestrales
11.6. Cálculo de la cuota anual
11.7. Obligaciones formales
12. Recargo de equivalencia
12.1. Requisitos del comerciante minorista
12.2. Obligaciones formales
12.2.1. Cuestiones previas
12.2.2. Obligaciones formales
Ejercicio 3
Ejemplo práctico 2
Resumen
Test 3
Evaluación 3