GESTIÓN DE TESORERÍA

– Analizar la normativa y las principales características de los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos.
– Determinar la documentación correspondiente a los distintos instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos.
– Realizar los cálculos relativos a las operaciones de tesorería.
– Realizar previsiones de tesorería.
– Aplicar programas informáticos específicos de gestión de tesorería para realizar cálculos e informes.

MÓDULO 1. GESTIÓN DE TESORERÍA
UNIDAD FORMATIVA 1. ANÁLISIS Y GESTIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DE COBRO Y PAGO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. MEDIOS DE COBRO Y PAGO.
El Cheque.
– Características.
– Funciones.
La Letra de Cambio.
– Características.
– Funciones
El Pagaré.
– Características.
– Funciones.
El Efectivo.
Tarjetas de Débito y Crédito.
– Funcionamiento.
– Límites.
– Amortización
Medios de Pago habituales en Operaciones de Comercio Internacional.
– Crédito Documentario. Clases.
– Remesa Documentaria.
– Orden de Pago Documentaria.
– Remesa Simple.
– Orden de Pago Simple.
– Transferencia Internacional.
– Cheque Bancario y Cheque Personal.
UNIDAD DIDÁCTICA 2. LOS LIBROS REGISTRO DE TESORERÍA.
El Libro de Caja
– Estructura y Contenido.
– Finalidad.
El Arqueo de Caja.
– Concepto.
– Forma de Realización.
La Conciliación Bancaria.
– Concepto.
– Documentos necesarios.
– Forma de Realización.
Efectos Descontados y Efectos en Gestión de Cobro.
– Línea de Descuento.
– Remesas al Descuento.
– Control de Efectos descontados pendientes de vencimiento.
– Control de Efectos en gestión de cobro.
UNIDAD FORMATIVA 2. GESTIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO DE TESORERÍA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA.
El Cash – Management.
– Definición.
– Principios y Conceptos Básicos.
– Diferencia según Sectores y Tamaños.
– Reforzamiento de la Función Financiera.
– Autochequeo del Cash – Management.
El Plan de Financiación a corto plazo.
– El Flujo de Cobros.
– El Credit Manager.
– La Gestión de Cobros.
El Presupuesto de Pagos a corto plazo.
– Procesos de Pago. Cash – Pooling.
– Compras a Proveedores.
– Plazos de Pago.
– Pagos de Nómina e Impuestos.
– Pagos de Inversiones. Financiación de Pagos.
– Medios de Pago.
– Pagos por Caja.
– Previsiones de Pago. Días de Pago.
Ingresos previstos a corto plazo.
– La Posición de Liquidez.
– Planificar la Tesorería.
– La Inversión de Excedentes.
– El Departamento de Tesorería como Profit Center.
Análisis de Desviaciones.
– Identificación de las causas.
– Responsabilización.
– Medidas Correctoras.
UNIDAD DIDÁCTICA 2. APLICACIÓN DE PROGRAMAS DE GESTIÓN DE TESORERÍA.
La Hoja de Caja.
– Contenido.
– Cumplimentación.
El Presupuesto de Tesorería.
– Contenido.
– Cumplimentación.
– Desviaciones.