Objetivos generales

• Identificar la normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros y documentos de cobro y pago, así como las entidades vinculadas a su emisión.
• Confeccionar los documentos de cobro y pago aplicando la normativa mercantil y fiscal, utilizando medios convencionales y telemáticos, registrando los mismos en los libros correspondientes.
• Aplicar los métodos y funciones del control de la tesorería detectando las desviaciones producidas e identificando las consecuencias de su no-aplicación.
• Realizar los cálculos correspondientes a la gestión de tesorería utilizando medios convencionales e informáticos.
• Identificar los medios y plazos de presentación de la documentación de cobro o pago ante distintos destinatarios públicos o privados, de acuerdo con la normativa vigente.

Objetivos específicos

• Distinguir las organizaciones, entidades y empresas vinculadas a la emisión de los documentos de cobro y pago.
• Describir las características y finalidad de los productos y servicios financieros básicos a las empresas.
• Describir la finalidad y el contenido de los distintos documentos de cobro y pago mercantiles -letra de cambio, cheque, pagaré, recibo y transferencia y de sus equivalentes telemáticos.
• Identificar los aspectos básicos de la normativa mercantil que permite la cumplimentación de los documentos de cobro y pago.
• Identificar los aspectos referentes a la fecha de emisión y vencimiento de los documentos mercantiles y fiscales relacionados con las operaciones de cobro y pago.
• Identificar los documentos de auto-liquidación de los tributos que procedan, describiendo el contenido de los mismos.
• Identificar los diferentes medios de pago básicos -cheque, pagaré, letra de cambio, recibo domiciliado, transferencia y sus equivalentes telemáticos-, así como sus principales características.
• Describir las características de los libros registro de los medios de pago
• Identificar las funciones de las aplicaciones informáticas de gestión financiera on line.
• Precisar los métodos básicos de control de la tesorería.
• Describir la finalidad y el procedimiento del arqueo de caja.
• Describir la finalidad y el procedimiento de la conciliación bancaria.
• Explicar la importancia de la integridad, responsabilidad y confidencialidad en la gestión y control de la tesorería, así como las consecuencias negativas de actuaciones contrarias a estos principios a partir de casos prácticos o reales
• Precisar el concepto de interés simple y compuesto y su empleo en las operaciones de gestión de tesorería
• Precisar el concepto de descuento de efectos y su empleo en la gestión de tesorería.
• Precisar los conceptos de cuenta corriente y cuenta de crédito y su empleo en la gestión de tesorería
• Identificar los organismos públicos y privados ante los que interponer los documentos de cobro o pago.
• Describir el proceso de registro ante organismos públicos.
• Describir el proceso de descarga desde las páginas web de organismos públicos de impresos de pago a las administraciones públicas.
• Identificar los mecanismos de cobro y pago en entidades financieras

Contenidos

CAPÍTULO 1. Normativa mercantil y fiscal

• Mediadores financieros y Agentes económicos.
• Instrumentos financieros al servicio de la empresa.
• Ley 19/1985, de 16 de julio, Cambiaria y del Cheque.
• La Letra de Cambio: Qué es y quiénes intervienen.
• El Pagaré: Qué es y características.
• Otros medios de cobro y pago.
• Identificación de tributos e impuestos.

CAPÍTULO 2. Documentos imprescindibles para la gestión de tesorería

• Documentos de pago y cobro
• Operaciones básicas para gestionar cobros y pagos
• Libros obligatorios y registros voluntarios.
• Tarjetas de crédito y de débito.
• Gestión de tesorería online.
• Gestión de documentos de forma online.

CAPÍTULO 3. Metodologías de control de tesorería

• El presupuesto de tesorería.
• El libro de caja.
• El libro de bancos.

CAPÍTULO 4. Cálculo financiero y comercial

• Conceptos básicos.
• El interés simple en operaciones de tesorería.
• Aplicación del interés compuesto.
• Descuento simple.
• Cuentas corrientes.
• Cuentas de crédito.
• Cómo se calculan las comisiones bancarias.

CAPÍTULO 5. La presentación de documentos

• Tipología de presentación.
• Organismos donde presentar la documentación.
• Presentación online de la documentación.
• Programas de ayuda.
• Pago online.
• Banca on line.